Bruto – netto

Op het brutobedrag van uw pensioen moeten we een aantal inhoudingen doen, maar het kan ook aangepast worden aan de levensduurte. Het bedrag dat overblijft na deze mogelijke inhoudingen en aanpassingen, is het nettobedrag dat u krijgt.

 

Welke inhoudingen gebeuren er op mijn pensioen?

De inhoudingen op uw pensioen zijn afhankelijk van:

• uw gezinssituatie;
• uw pensioenbedrag.

 

De volgende inhoudingen zijn mogelijk:

• Ziekte- en invaliditeitsverzekering bijdrage (ZIV-bijdrage)
• Solidariteitsbijdrage
• Begrafenisvergoeding (enkel voor ambtenarenpensioenen en de pensioenen van HR Rail)
• Sociaal solidariteitsfonds (SSF - enkel voor pensioenen van HR Rail)
• Bedrijfsvoorheffing
• Terugvordering en beslag
  • Pensioenschuld
  • Schuld bij een instelling van sociale zekerheid
• Vaksbondsbijdrage (enkel voor pensioenen van HR Rail)

 

Op mypension.beOpent in een nieuw venster tonen we u hoe we uw netto pensioenbedrag berekenen.

Die betaalfiche ziet eruit als volgt:

 

Ziekte- en invaliditeitsverzekering bijdrage (ZIV-bijdrage)

De maandelijkse ZIV-bijdrage (ziekte- en invaliditeitsverzekering) bedraagt 3,55 % van het brutobedrag van uw pensioen als het totale maandelijks brutobedrag van uw pensioenen (inclusief buitenlandse en aanvullende pensioenen, en pensioenen van internationale instellingen) een bepaalde drempel overschrijdt.

De ZIV-bijdrage is een sociale-zekerheidsbijdrage voor de financiering van de ziekte- en invaliditeitsverzekering.

De ZIV-bijdrage vervangt niet de bijdrage die u betaalt aan uw ziekenfonds. 

 

 

 

Als de ZIV-inhouding beperkt moet worden tot de drempel maar dat u ook pensioenvoordelen ontvangt van andere pensioeninstellingen, is het de Pensioendienst die de bijdrage inhoudt voor alle pensioenuitkeringen, ook die van de andere pensioeninstellingen. Dit betekent dat het ZIV-percentage in zo'n geval hoger kan zijn dan 3,55 %.

 

Solidariteitsbijdrage

De solidariteitsbijdrage is een sociale inhouding, die varieert van 0 tot 2 % naargelang:

• het totale brutobedrag van al uw pensioenen (inclusief buitenlandse en aanvullende pensioenen, en pensioenen van internationale instellingen);
  en
• uw gezinssituatie.
   

 

 
Om het percentage van de solidariteitsbijdrage te bepalen, houden we rekening met alle pensioenen, dus ook met de:

• buitenlandse pensioenen;
• pensioenen van internationale instellingen;
• aanvullende pensioenen (2^e pijler).

Dit percentage passen we dan toe op de som van alle bruto-uitkeringen, inclusief buitenlandse pensioenen, pensioenen van internationale instellingen en de aanvullende pensioenen. We houden geen rekening met een individuele levensverzekering of pensioensparen (3^e pijler) bij de berekening van de solidariteitsbijdrage.
 

Begrafenisvergoeding (enkel voor ambtenarenpensioenen en de pensioenen van HR Rail)

Maandelijks houdt de Pensioendienst 0,5 % in op het bruto rustpensioen van de ambtenaar of van de Spoorwegen om de begrafenisvergoeding te financieren.

De inhouding gebeurt niet op:

• het overlevingspensioen;
• het koloniale pensioen;
• de arbeidsongevallenrente;
• het gewoon en het aanvullend vakantiegeld.

Meer info over de begrafenisvergoeding
 

Sociaal solidariteitsfonds (SSF - enkel voor pensioenen van HR Rail)

De inhouding 'sociaal solidariteitsfonds' dient voor de financiering van aanvullende voordelen van het wettelijk stelsel inzake gezondheidszorg en van andere sociale voordelen (sociale steun, vakantie voor kinderen,… ).

De inhouding bedraagt 0,75 % van het brutobedrag van het rust- en/of overlevingspensioen van de Spoorwegen als het plafondbedrag overschreden wordt. We houden enkel rekening met de pensioenen van HR Rail.
 

 

Bedrijfsvoorheffing

De bedrijfsvoorheffing is een bedrag dat ingehouden wordt op al uw belastbare uitkeringen. Het is een voorschot op de personenbelasting die aan de FOD Financiën wordt doorgestort.
Het bedrag van de bedrijfsvoorheffingOpent in een nieuw venster hangt af van:

1. het belastbaar bedrag van de inkomsten van het gezin;
2. het aantal kinderen ten laste (met of zonder handicap);
3. de gezinssituatie (alleenstaand, gehuwd, …).

Als uw gezinssituatie wijzigt, kan het nuttig zijn te laten controleren of de persoonsgegevens die wij hebben nog altijd correct zijn (bijvoorbeeld het aantal kinderen ten laste).

Hoe berekenen we uw bedrijfsvoorheffing?

Wanneer we de bedrijfsvoorheffing op uw pensioen of uitkering berekenen, weten we niet of u andere inkomsten hebt (bijvoorbeeld beroeps- of vervangingsinkomsten). We houden dus geen rekening met die inkomsten in onze berekening.
Daarentegen zal de FOD Financiën wél rekening houden met al uw inkomsten om uw belastingen te berekenen. Het is dus mogelijk dat u bij de eindafrekening (belastingaanslag) een aanzienlijk bedrag aan belastingen moet betalen.

Hoe vermijdt u dat u een groot bedrag moet betalen bij uw belastingafrekening?

U kunt maandelijks meer bedrijfsvoorheffing betalen. Er zijn 3 mogelijkheden:

1. U kunt voorafbetalingen doen aan de FOD Financiën en zo genieten van een belastingvermindering. Meer informatie hierover vindt u bij de FOD Financiën:
   • Website: https://financien.belgium.be/nlOpent in een nieuw venster;
   • Telefoon: +32 2 572 57 57 (alle werkdagen van 9.00 tot 17.00 uur).
      
2. U kunt de Pensioendienst vragen om maandelijks een aanvullend bedrag in te houden bovenop de wettelijke bedrijfsvoorheffing. Dit wordt fiscaal voluntariaat genoemd. U kunt uw aanvraag indienen:
   • via uw online pensioendossier op mypension.beOpent in een nieuw venster;
   • via ons online contactformulier.
      
3. Als u werkt, kunt u ook bij uw werkgever een aanvraag indienen voor vrijwillige fiscaliteit, zodat er meer bedrijfsvoorheffing wordt ingehouden op uw beroepsinkomsten.
    

Hoe weet ik hoeveel ik mijn bedrijfsvoorheffing moet verhogen?

• Maak zelf een online schatting met Tax-Calc: https://financien.belgium.be/nl/E-services/Tax-calcOpent in een nieuw venster
• Neem contact op met de FOD Financiën:
  • Telefonisch via +32 2 572 57 57 (alle werkdagen van 9.00 tot 17.00 uur)
  • Via het online contactformulier: https://financien.belgium.be/nl/particulieren/contactOpent in een nieuw venster
     

Terugvordering en beslag

Beslag (inhouding op uw pensioen)

De Pensioendienst kan een deel van uw pensioen inhouden (beslag) in geval van:

• verzoeken van schuldeisers (fiscale, financiële of andere instellingen);
• een rechterlijke beslissing wanneer u onderhoudsgelden niet betaalt.

Het bedrag van de inhouding hangt af van schijven, die jaarlijks vastgesteld worden. Voor de pensioenen gelden volgende grensbedragen voor het jaar 2026:

Opmerking:

• We vermeerderen de bedragen hierboven met 88 euro per kind ten laste.
• We berekenen de inhoudingen op het totaalbedrag van de nettopensioenen, -renten, -wedden, …
• In mei wordt rekening gehouden met het nettobedrag van het vakantiegeld.
• Bij een beslag wegens achterstallig onderhoudsgeld is er geen beperking zodat het volledige pensioenbedrag kan worden ingehouden.

 

Pensioenschuld

Ontving u ten onrechte pensioenen? Dan kan de FPD deze schuld invorderen. De procedure wordt bij wet geregeld:

• U krijgt een schriftelijke en gemotiveerde kennisgeving van de schuld.
• U hebt de mogelijkheid om in beroep te gaan.
• U hebt de mogelijkheid om een verzoek tot kwijtschelding van de schuld in te dienen.
• Hebt u een pensioenschuld op uw pensioen als werknemer en/of zelfstandige? U kunt de schuld onmiddellijk volledig terug betalen, of via maandelijkse inhoudingen van 10 % op het pensioen of andere sociale uitkeringen.
• Hebt u een pensioenschuld op uw pensioen als ambtenaar? Dan hangt de hoogte van de inhouding af van de schijven die jaarlijks vastgesteld worden.

Pensioenschulden die het gevolg zijn van een juridische vergissing (verkeerde toepassing van een wettelijke of reglementaire bepaling) of materiële vergissing (voorbeeld: coderingsfout) worden niet teruggevorderd. We zullen u in deze gevallen een gemotiveerde beslissing sturen waarin de wijziging van uw pensioenbedrag voor de toekomst wordt gemotiveerd.
 

Wanneer vorderen we pensioenschulden wel terug?

• Binnen een termijn van zes maanden als:
  • de FPD niet kon beschikken over de informatie die toelaat om de betaling van de onverschuldigd betaalde bedragen te vermijden;
  • de FPD rekening gehouden heeft met de enige beschikbare elementen, die daarna onjuist bleken te zijn;
  • het materieel gezien niet mogelijk was voor de FPD om rekening te houden met een nieuw element dat hem werd meegedeeld.
     
• Binnen een termijn van drie jaar als blijkt dat:
  • de ten onrechte uitgevoerde betaling het resultaat is van bedrieglijke handelingen of valse of bewust onvolledige verklaringen;
  • u de verplichting niet bent nagekomen de FPD op de hoogte te brengen van:
    • de uitoefening van een nieuwe beroepsactiviteit;
    • de hervatting van een beroepsactiviteit;
    • een verandering in de uitoefening van uw beroepsactiviteit;
    • een wijziging in uw beroepsinkomen;
    • het verlies van kinderlast;
    • de toekenning van om het even welk vervangingsinkomen.
       
• Combineert u uw pensioen met een beroepsinkomen? Als dan blijkt dat het inkomen dat u kreeg hoger is dan het door u geraamde inkomen en de toegelaten jaargrenzen overschrijdt, dan kan de Pensioendienst ook deze onterecht uitbetaalde pensioenbedragen gedurende de laatste 3 jaar terugvorderen. In dit geval begint de termijn van 3 jaar te lopen vanaf 1 juni van het kalenderjaar dat volgt op dit waarin de overschrijding van de grensbedragen heeft plaatsgevonden.

 

Schuld bij een instelling van sociale zekerheid

Als u een schuld hebt bij een instelling van sociale zekerheid, kan deze instelling ons vragen 10 % in te houden op uw pensioen of zelfs het volledige bedrag in geval van fraude.

 

Vakbondsbijdrage (enkel voor pensioenen van HR Rail)

Voor de gesyndiceerde gepensioneerden van HR Rail wordt de vakbondsbijdrage automatisch ingehouden op het nettobedrag van uw pensioen. Het bedrag van de bijdrage hangt af van de vakbond waarbij u aangesloten bent.